流動比率=流動資產/流動負債
流動比率越高，代表公司越安全 ( 通常要＞ 200% )
看流動比就知道公司短期內會不會有現金流危機流動比率越高代表越不容易遇到金流危機經營一間公司多多少少都會遇到資金暫時不足的情況如果在短時間之內公司臨時需要一筆資金但是卻一時借不到這間公司就很可能會陷入財務危機甚至因此破產。
速動比率=(流動資產-存貨-預付款)/流動負債
速動比和流動比的差別在存貨和預付款其中存貨是我們最主要觀察的重點。假如速動比率較流動比率低很多可能是因為流動資產集中存貨的比例太高。
存貨積壓太多嚴重侵蝕獲利。
速動比率越高 ( 通常 > 100% ) 代表公司越安全，在存貨越高的產業(如：營建、製造、汽車銷售)，越會重視速動比率。
負債比率=總負債/總資產
負債比率就像一把雙面刃，高負債比讓股東用比較少的自有資金就能創造同樣高的獲利但也付出比較多的利息同時還不出錢而倒閉的機率也比較高。
有些企業的運作方式負債會非常高，它們必須一開始投入非常龐大的資本換取之後的獲利，比方說航運業 ( 飛機、船隻耗資龐大)、營建業 (土地、興建所需資金龐大 )、保險、銀行、金控、證券等金融業 ( 本身自有的資金比例不高 )、某些電子產業( 需要投資龐大的資本 )。 這些公司高負債比率並非異常 但當他們負債比率有大變化時還是要小心。
利息保障倍數=稅前息前折舊前盈餘/利息費用
稅前息前折舊前盈餘(EBDIT)就是賣出產品，扣掉原料成本、人事費用和其他支出後所剩下的盈餘。
企業發行債券，除了到期要還本金外，每期還需要支付利息。所以債權人除了流動比和速動比外，同樣關心利息保障倍數，才能瞭解把錢借給這間公司，能不能收回利息。
利息保障倍數小於2倍 就借不到錢
